CURSO DE CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES

DIPJ, DCTF, DACON, DIRF e DCOMP

Objetivos

• Capacitar o participante para o gerenciamento das principais declarações exigidas para as empresas (DIPJ, DCTF, DACON, DIRF e DCOMP), por meio da exposição de casos práticos e de exercícios envolvendo o cruzamento dessas informações, a fim de evitar futuros problemas com a Fiscalização Eletrônica da Receita Federal (FISCEL), conforme preceitua a Portaria RFB nº 11.211/07.



Público-alvo

Analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil, fiscal, tributária, jurídica e de auditoria, bem como aos demais profissionais e estudantes interessados na matéria.

Metodologia

Metodologia de ensino com ênfase no aprendizado, baseada em conceitos didáticos que favorecem a participação ativa do aluno e a apreensão de conhecimentos. As exposições serão feitas com apoio no projetor de multimídia e em lousa branca. Obs.: solicita-se que o participante venha munido de calculadora.

Instrutor

Sérgio Roberto da Silva
Mestre em Ciências Contábeis pela FECAP-SP, Bacharel em Administração de Sistemas de Informações pela Universidade São Judas Tadeu-SP e MBA em Sistemas de Gestão Integrados-PUC/PR. Pós-graduado em Contabilidade tributária pela USJT Atua há 9 anos no atendimento a Auditorias e fiscalizações em Meio Eletrônico. Possui longa experiência em empresas de todos os portes. Atualmente assessora grandes empresas fazendo a Auditoria preventiva e acompanhando intimações. Sócio diretor da Audita Consultoria empresa especializada em auditoria digital.


Conteúdo Programático

Aspectos conceituais (DIPJ, DACON, DIRF, DCTF e DCOMP)
• PJ obrigadas à apresentação
• PJ dispensadas da entrega
• Qual a periodicidade de entrega
• Qual o prazo de entrega
• Penalidades pela não-entrega ou entrega fora do prazo
• Cuidados especiais no preenchimento
• Regras para entrega em situações especiais
• Declarações retificadoras – procedimentos
• Estrutura de pastas e fichas
• Finalidade de cada declaração
• Pontos principais no seu preenchimento

PERDCOMP – Principais Aspectos
• Previsão legal da compensação de tributos federais
• Prazo de entrega da DCOMP
• Extinção do débito tributário
• Obrigatoriedade da utilização do PER/DCOMP
• Compensação entre tributos de mesma espécie e de espécie diferentes
• Tipos de créditos compensáveis na DCOMP
• Atualização dos créditos compensáveis na DCOMP
• Composição dos créditos utilizados na DCOMP
• Como efetuar a compensação parcial do crédito
• Como informar o crédito utilizado parcialmente
• Pasta créditos
• Pasta débitos
• DCOMP retificadora
• Aspectos contábeis da compensação

Casos Práticos – (Diversos Cruzamentos)
• DCTF x DIPJ: confronto dos débitos informados na DCTF com as informações da DIPJ
• DCTF x DACON: confronto dos débitos informados na DCTF com as informações do DACON
• DCTF x DIRF: confronto dos débitos informados na DCTF com as informações do DIRF
• DCTF x DCOMP: confronto dos débitos informados na DCTF e vinculações com créditos compensados na DCOMP
• DCOMP x DIPJ: confronto dos créditos informados na DCOMP com as fichas da DIPJ
• DCOMP x DCTF x DIPJ: confronto dos créditos informados no DCOMP com valores informados na DCTF e DIPJ
• DIRF x DIPJ: confronto dos valores retidos informados na DIRF com as fichas da DIPJ
• DCTF x DARF: confronto dos débitos informados na DCTF com as informações do DARF
• DCOMP x DARF: confronto dos créditos informados na DCOMP com as informações do DARF + DIPJ x FCONT x LALUR x RTT: confronto dos efeitos das novas regras contábeis (Lei nº. 11.638/2007) x efeitos fiscais (Lei nº. 11.941/2009)
• Outros Cruzamentos: DCOMP x DACON; DARF + DCOMP = DCTF; DCTF + DIRF = DIPJ